聚焦四個維度審計 切實提升監(jiān)督效能

為充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督服務職能，省天然氣公司聚焦四個維度審計，持續(xù)精準發(fā)力，切實提升監(jiān)督效能。

一是聚焦經(jīng)營成果審計。省天然氣公司針對子公司數(shù)量多、分布廣、業(yè)務復雜的特點，在審前結合資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟效益、前期審計發(fā)現(xiàn)問題情況進行風險等級排序，科學制定審計計劃，確保在審計資源有限的條件下實現(xiàn)高質(zhì)量的全覆蓋。審計過程中，深入扎實的開展各項審計程序，全面、客觀、公正的反映子公司年度經(jīng)營成果及管理中存在的問題，準確把握風險等級。在審后，根據(jù)子公司實際情況，提出切實可行的審計意見及建議，并通過持續(xù)性審計整改，切實防范經(jīng)營風險，提升子公司管理水平。

二是聚焦經(jīng)濟責任審計。省天然氣公司秉持“應審盡審、凡審必嚴”的原則，對離任的子公司負責人，限定半年內(nèi)完成經(jīng)濟責任審計；對長期任職的子公司負責人，限定一年內(nèi)完成經(jīng)濟責任審計。按照政策—項目—資金的主線，對重點項目、重要資源、重大資金等予以高度關注，真實反映子公司負責人任期內(nèi)經(jīng)濟責任履行情況。同時強化結果運用，在督促子公司做好審計整改的基礎上對疑難問題提供幫扶指導，達到以審促建、以審促治的目的，并將整改成效在年度考核中予以體現(xiàn)，通過常態(tài)化推進經(jīng)濟責任審計，促進子公司負責人履職盡責，助力公司發(fā)展提質(zhì)增效。

三是聚焦專項審計。省天然氣公司緊密圍繞新業(yè)務、新業(yè)態(tài)、矛盾突出點及管理層較為關注的領域，科學布局審計資源，強化協(xié)同配合，堅持抓重點、抓熱點、抓難點，高效開展專項審計。近兩年來，針對勞務用工管理薄弱的問題，開展了勞務用工專項審計；針對充換電及綜合能源的新興領域，開展了充換電公司專項審計；同時結合公司的數(shù)字化轉型發(fā)展戰(zhàn)略及大量基建項目的現(xiàn)狀，正著手實施信息系統(tǒng)專項審計和工程項目專項審計。天然氣公司始終把促進經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益的提高作為專項審計的出發(fā)點和落腳點，不斷拓展審計范圍，擴大審計覆蓋面，消除審計盲區(qū)，持續(xù)提升審計效能。

四是聚焦內(nèi)控審計。省天然氣公司在2023年結合上市以來的制度“廢改立”情況、數(shù)字化轉型、新業(yè)務新業(yè)態(tài)發(fā)展模式以及集團公司最新的投資授權，實施了內(nèi)控管控提升建設項目，建立“全覆蓋、全流程、全業(yè)務”的風險控制矩陣，形成《內(nèi)部控制管理手冊》（2023版）、《內(nèi)部控制評價手冊》等項目成果，充分發(fā)揮了內(nèi)部控制強本固基的價值作用。同時，按照省國資委“做好省屬企業(yè)內(nèi)控體系建設與監(jiān)督工作”的要求，三年內(nèi)對所屬子公司及關鍵業(yè)務流程實現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督體系全覆蓋，通過持續(xù)內(nèi)控監(jiān)督，進一步夯實內(nèi)部管理基礎，堵塞管理漏洞，促進制度“廢改立”及業(yè)務流程優(yōu)化，助力公司風險防范能力再上一個新臺階。

省天然氣公司將堅定不移地聚焦四個維度審計工作，持之以恒的做好監(jiān)督與服務，發(fā)揮審計效能最大化，用實際行動推動公司高質(zhì)量發(fā)展行穩(wěn)致遠。（審計部 滕朋遠/供稿）